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【レポート】2014.7.23開催『「経理・財務」実務マニュアル』 読者会 第18弾「借入金管理・社債管理 編」


シリーズ第18弾となる読者会は、「借入金管理・社債管理 編」です。講師は引き続き、長岡先生にご登壇頂きました。
今回は「借入金管理」ですから、前回の貸付金管理とは逆の立場になりますね。社債管理も含め、企業の資金調達について学んでいきます。

借入金の返済計画を検討してみよう

まず冒頭では、資金調達の種類と特徴などについて、先生よりご解説頂きました。企業の資金調達の方法は、大きく「増資」「社債」「銀行借入」の3つに分けられます。

借入金管理・社債管理 編の様子1 そして、「銀行借入」のなかでもさらに細かく種類が分かれます。
例えば、手形貸付や手形割引など、皆さんも実務の中で比較的馴染みのあるものの他に、コミットメント・ラインやシンジケート・ローンなど海外から導入されるようになった方法もあります。

先生から基本的な解説をして頂いたあとは、さっそくディスカッションです。
本日の1問目は、パンの製造販売をしている架空の中小企業を例として、工場の設備投資に関する長期借り入れ計画をテーマにグループで話し合いました。

具体的には、中期(3年間)利益計画と借入金の返済計画をもとに、借入金を最短で返済することができる期間や、返済計画が未達となってしまった場合の対応策などを検討し、各グループから発表して頂きました。

それぞれのグループからは、売上増加、費用削減、新たな資金調達など・・・非常にバラエティに富んだ回答が発表されていました。
そして、長岡先生からは、金融業界でのご経験も踏まえ、銀行側の立場からのお話を伺うことができました。皆さんも参考になったのではないでしょうか。

少人数私募債で事業を成功させるには??

借入金管理・社債管理 編の様子2 後半は社債管理について学びました。
前半と同様、社債の種類と特徴をご解説頂いたあと、本日2度目のディスカッションタイムです。

少人数私募債、擬似私募債の事例について取り上げました。
取り上げた事例は、いずれも成功事例でしたので、今回のディスカッションでは、まずこれらの事例が「なぜ成功に至ったのか」を話し合いました。

また、逆転の発想で、これらの成功事例が失敗になることがあるとすれば、「失敗の原因となりえる条件はどのようなことか」についても話し合いました。

なかなか難しい課題だったと思いますが、ここでも様々な意見が飛び交いました。実務上のテクニカルな点ももちろんですが、事業を成功させようという社長の信念や、私募債セミナーへの参加など情報収集への意欲、取引先など支援者からの信頼感など・・・経営という視点でも重要なポイントが多く挙がりました。

実際の事例を取り上げることで、成功から学ぶ点と失敗から学ぶ点、両方の視点から考えることができ、非常に勉強になりました。

セミナー終了後のアンケートでは、このようなお声を頂きました。

「借入金管理・社債管理 編」読者会参加者の声

  • 全体的に非常に工夫されていて、知識を吸収しやすいセミナーでとても良かったです。
  • 単純な説明でなく、事例をあげて取り組めたので良かった。
  • 財務の借入金等資金の仕事に携わっているので大変参考になった。
  • グループ討議の方式は皆の意見も聞けるのでとても良いと思います。講師の説明も事例を多く挙げていて分かりやすいと感じました。
  • 借入金は仕事で携わることはありましたが、これだけ色んな種類・やり方があるのは知りませんでした。テキストを読むだけでなく、実際に話として聞き、課題を解くことでより理解が深まりました。ありがとうございました。

次回は引き続き財務分野、「デリバティブ取引管理・外貨建取引管理 編」です。
それでは、また次の読者会でお会いしましょう!!

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