経理実務担当者養成セミナー【消費税実務の基礎とインボイス制度編】

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第１部 消費税実務の基礎編
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１．消費税とはどのような税金か ― 消費税の概要を理解しよう
（１）消費税はどんな税金か
（２）消費税の基本的仕組を理解しよう
（３）２つの経理方法「税込経理方式」と「税抜経理方式」を理解しよう
（４）「免税事業者」「簡易課税」の取扱い

２．消費税の「課税」「非課税」「不課税」「免税」をしっかり理解する
（１）どのような取引に消費税は課税されるか理解しよう
（２）消費税が非課税となる取引はどのようなものがあるか理解しよう
（３）「非課税取引」と「免税取引」の違いをしっかり理解しよう
（４）輸出免税取引の概要

３．支払った消費税の処理 ― 仕入税額控除の考え方と具体例
（１）仕入税額控除の概要を理解しよう
（２）科目別に仕入税額控除できるか否か検討してみよう

４．軽減税率制度、区分記載請求書等保存方式を理解しよう
（１）軽減税率の対象品目
（２）テイクアウトと一体商品の取扱い
（３）定期購読契約の新聞等の取扱い
（４）「区分記載請求書等保存方式」について理解する

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第２部 インボイス制度編
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１．適格請求書等（インボイス）保存方式の導入
（１）「適格請求書等（インボイス）保存方式の導入」の概要
「区分記載請求書等保存方式」との相違点
（２）適格請求書（インボイス）事業者の登録制度と申請スケジュール

２. 適格請求書（インボイス）の記載事項ほか
（１）適格請求書等（インボイス）の記載事項
（２）適格請求書等（インボイス）の端数処理
（３）取引先コードによる記載方法
（４）仕入明細書等・複数書類による対応
（５）適格請求書に係る電磁的記録（電子インボイス）について
（６）適格返還請求書、修正した適格請求書の交付、写しの保存義務について
（７）適格簡易請求書の記載事項
（８）適格請求書等（インボイス）交付義務の免除　　ほか

３. 仕入税額控除の要件（買手側の処理）
（１）保存が必要となる請求書等の範囲
（２）帳簿のみの保存で仕入税額控除が認められる場合
（３）適格請求書に係る電磁的記録（電子インボイス）の保存
（４）「区分記載請求書等保存方式」保存義務との相違点
（５）簡易課税の取扱い　　ほか

４.消費税額の計算方法（積上げ計算ほか）
（１）売上に係る「積上げ計算」「割戻し計算」の選択
（２）仕入に係る「積上げ計算」「割戻し計算」の選択　　ほか

５．免税事業者からの課税仕入に係る経過措置
（１）免税事業者からの課税仕入に係る経過措置の概要
（２）具体的計算方法、仕訳の仕方、帳簿の記載事項
（３）「古物商」の取扱い　　ほか