- [経理・会計・税務]
- 税務関連
講座内容
消費税は平成元年の導入以来、度重なる税制改正を経て制度が高度化してきました。
軽減税率制度の定着に加え、インボイス制度（適格請求書等保存方式）の開始、
そして令和8年度税制改正による仕入税額控除の経過措置の見直しなど、
実務は新たな局面を迎えています。
現在は、インボイス制度の本格的な運用段階にあり、免税事業者との取引対応や、
仕入税額控除の経過措置の段階的縮減への備えなど、制度を正しく理解したうえでの
実務対応が求められています。
また、近年は会計ソフトの高度化や生成AIの活用が進み、
消費税区分の自動判定や証憑チェックの効率化が図られるようになっています。
しかし、これらのツールを適切に活用するためにも、
制度の構造や判断基準を理解していることが前提となります。
実務担当者には、「課税」「非課税」「免税」「不課税」の正確な判断と、
仕入税額控除の適切な計算・処理を行う力が不可欠です。
一方で、次のような課題に直面していませんか。
・インターネット検索に頼り、その場しのぎで対応している
・OJTや過去の処理を参考にしながらも、改正後の制度理解に不安がある
・軽減税率やインボイス制度の運用ポイントを体系的に整理できていない
・仕入税額控除の経過措置の今後のスケジュールを十分に把握できていない
こうした課題を解決し、日々の業務で自信を持って判断を下すためには、
消費税の仕組みを体系的に理解し、改正内容を実務に落とし込む力が必要です。
本講座では、以下の内容を中心に、消費税の基本から2026年時点の制度運用までを、
実務に直結する形で解説します。
・消費税の基本的な仕組み
・「課税」「非課税」「免税」「不課税」の判断基準
・仕入税額控除の適用条件と計算方法
・軽減税率およびインボイス制度の実務対応
・令和8年度税制改正を踏まえた仕入税額控除の経過措置の取扱い
・適格請求書の記載事項と確認ポイント
・消費税申告書と付表の作成演習
制度の理解を土台に、ツールを活用しながらも最終的な判断を誤らない実務力を身につけ、
税務リスクを回避しながら企業活動を支える力を高めていきましょう。
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■カリキュラム
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1．消費税とはどのような税金か ― 消費税の概要を理解しよう
・消費税の税率を理解しよう
・消費税の基本的仕組を理解しよう
・２つの経理方法「税込経理方式」と「税抜経理方式」を理解しよう
・「免税事業者」「簡易課税」の取扱い
2．消費税の「課税」「非課税」「不課税」「免税」をしっかり理解する
・どのような取引に消費税は課税されるか理解しよう
・消費税が非課税となる取引はどのようなものがあるか理解しよう
・「非課税取引」と「免税取引」の違いをしっかり理解しよう
・輸出免税取引の概要
3．支払った消費税の処理 ― 仕入税額控除の考え方と具体例
・仕入税額控除の概要を理解しよう
・「課税売上割合」の計算方法
・売上高５億円以下で課税売上割合が95％以上の場合と95％未満の場合の取扱い
・売上高５億円超の場合には「個別対応方式」又は「一括比例配分方式」を適用
・科目別に仕入税額控除できるか否か検討してみよう
4．消費税の改正について理解しよう
・軽減税率制度の導入
・軽減税率制度導入後の消費税計算方法
・業種別の対応策 卸売業 小売店 コンビニ 飲食業 テークアウト 他
・「区分記載請求書等保存方式」について理解する
・「適格請求書等（インボイス）」の具体的内容
・適格請求書等（インボイス）保存方式導入までの経過措置
5．消費税申告書と付表の作成〈演習〉
対象者
・日常の消費税処理に携わり、軽減税率やインボイス制度の対応に不安を感じている方
・チーム全体の税務対応の精度を向上させ、税務リスクを低減したい方
・仕入税額控除や申告書作成の実務に携わり、最新の税制改正に対応した知識を深めたい方
・消費税の制度変更に対応するため、正確な基礎知識と実務スキルを習得したい方
受講料
受講までの流れ
1．受講用アカウントの発行
初めての方は「共通アカウント未発行の方」から登録し、マイページにログインします。
※サイトリニュアルに伴い、過去に「経理実務の学校」でセミナーを受講された方も、
初回はアカウント発行手続きが必要です。
2．セミナー申込み
受講サイトの「セミナー一覧」から希望講座を選択し、申込を完了してください。
※申込完了後のキャンセルはお受けできません。
3．講座の視聴
申込後、「学習コース」ページから講座を視聴できます。
※講義テキストのデータは視聴ページから取得ください。
※講義テキストの印刷・発送などの個別対応は行っておりません。
視聴期限
お申込完了後から30日
お支払い方法
クレジットカード決済（一括払いのみ対応）
注意事項
・キャンセル期限を過ぎた場合の返金対応はいたしません。
・視聴期間終了後に視聴を希望される場合は、再度お申込みください。
・講義テキストのデータは、講座視聴ページから取得ください。
・講義テキストの印刷・発送等、個別対応は行っておりません。
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■お問合せ
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講師プロフィール
麻布ブレインズ・スクール
代表 税理士 松田修
昭和61年、税理士試験合格。村田簿記学校講師（法人税法・簿記論担当）として活躍後、辻会計事務所（現 辻･本郷税理士法人）入所。数多くの企業の会計・税務業務や経営相談などを経験し、独立。現在、税理士 松田会計事務所所長、簿記・税務の専門スクール「麻布ブレインズ・スクール」の代表を務めるほか、各種実務セミナー講師としても活躍中。丁寧でわかりやすい解説はもちろんのこと、実務で役立つ事例解説が評判で、受講者から絶大な人気を誇っている。
【主著】
「はじめてわかった決算書―プロのコツ」「勝つ会社―プロのコツ」「資金繰り改善とキャッシュフロー計算書作成ここがポイント！」「Q＆Aで基礎からわかる固定資産をめぐる会計と税務」｢会社のお金がとぎれない！社長の現ナマ経営｣「いまこそ再認識！資金繰りとキャッシュフロー（税務研究会）」「最新よくわかる決算書の鉄則と読み方（秀和システム）」「Q＆A 税務知識のポイント第4版（清文社）」など多数。